建设部、财政部、中国人民银行


建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理中心职责和内部授权管理的指导意见

建金管[2003]70号


各省、自治区建设厅，直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团住房公积金管理委员会、住房公积金管理中心：

　　为规范住房公积金管理中心（以下简称管理中心）与其分支机构、业务经办网点的职责权限，根据《住房公积金管理条例》（国务院令第350号，以下简称《条例》）、《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》（国发[2002]12号，以下简称《通知》）以及《关于完善住房公积金决策制度的意见》（建房改[2002]149号）、《关于住房公积金管理机构调整工作的实施意见》（建房改[2002]150号，以下简称《机构调整意见》）等有关规定，制定本指导意见。

　　一、基本准则

　　（一）管理中心是依照《条例》规定设立的直属设区城市（直辖市、省会城市以及其他设区的市、地、州、盟）人民政府的不以营利为目的的独立事业单位，按照有关规定登记为事业单位法人，依法独立享有民事权利和承担民事责任。

　　（二）管理中心根据住房公积金管理委员会（以下简称管委会）的统一决策，统一负责其管辖范围内住房公积金的管理运作，实行统一规章制度、统一核算。

　　（三）管理中心设立分支机构和业务经办网点，应当符合《条例》、《通知》和《机构调整意见》等规定。

　　（四）分支机构和业务经办网点不是独立的事业法人，在管理中心授权范围内履行相应的住房公积金管理职责。

　　二、管理中心的职责

　　（一）编制住房公积金的归集、使用计划，并组织执行，编报计划执行情况的报告；

　　（二）编制住房公积金的年度预决算，经设区城市财政部门审核，提交管委会审议后组织执行；

　　（三）委托由管委会按中国人民银行规定指定的商业银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续，与受委托银行签订委托协议，按规定支付手续费；

　　（四）负责住房公积金的统一核算，指导、监督分支机构的内部核算；

　　（五）拟订住房公积金具体管理办法，经管委会审议通过后实施；

　　（六）审批个人住房公积金的提取和个人住房委托贷款的发放，按照管委会审议批准的比例购买国债；

　　（七）负责住房公积金的保值和归还；

　　（八）提出住房公积金增值收益分配方案，经设区城市财政部门审核，报管委会审议后执行；

　　（九）审核单位降低住房公积金缴存比例或者缓缴的申请，报管委会批准后执行；

　　（十）与职工、单位和受委托银行定期对账；

　　（十一）建立职工住房公积金个人明细账，向职工发放缴存住房公积金的有效凭证；

　　（十二）组织建立管理中心及其所属机构的业务管理信息系统，并与上级住房公积金行政监管部门联网，纳入全国住房公积金监督管理信息系统；

　　（十三）向设区城市财政部门和管委会报送住房公积金财务报告，经管委会审议通过后定期向社会公布；

　　（十四）向设区城市财政部门提出住房公积金呆账核销申请，经管委会审议通过后，根据省级财政部门的审批意见办理呆账核销，并报上级住房公积金行政监管部门备案；

　　（十五）承办管委会决定的其他事项。

　　三、建立和完善法人内部授权管理制度

　　（一）根据管理水平、工作业绩、风险控制能力以及业务管理工作的需要等，管理中心对分支机构、业务经办网点实行法人内部授权管理。分支机构和业务经办网点应在授权范围内履行住房公积金管理职责，不得超越权限。

　　（二）法人内部授权分为基本授权和特别授权。基本授权是指管理中心授予分支机构和业务经办网点对其管理范围内住房公积金的基本管理权限。特别授权是指管理中心授予分支机构对其管理范围内住房公积金基本管理权限以外的权限。

　　（三）基本授权包括以下事项：

　　1、执行、完成住房公积金的归集和使用计划；

　　2、记载职工住房公积金的缴存、提取、贷款等情况；

　　3、审核住房公积金的提取和转移；

　　4、受理职工个人住房委托贷款的申请，负责贷款审核和贷后管理；

　　5、负责住房公积金的催建和催缴；

　　6、办理住房公积金的对账和查询；

　　7、提供住房公积金政策咨询。

　　（四）特别授权包括以下事项：

　　1、在管理中心委托的商业银行开设住房公积金专用账户，或者在管理中心住房公积金账户下设立二级账户；

　　2、编制并向管理中心报送分支机构住房公积金归集和使用计划、年度预决算及计划执行情况的报告；

　　3、按照统一的财务和会计制度实行内部核算，对管理范围内的住房公积金管理业务进行会计处理和成本核算，增值收益单独列账；

　　4、提出分支机构增值收益分配方案，报管理中心统一按规定办理审批手续后执行；

　　5、按规定提取风险准备金。发生呆坏账时，通过管理中心按规定程序审批后，办理呆账核销；

　　6、经管委会同意，承办管理中心授权的其他事项。

　　建设部会同有关部门调整分支机构有关政策后，将对特别授权的内容进行相应调整。

　　（五）管理中心对分支机构、业务经办网点授权，应按年度签订书面授权书。授权书应包括：授权人全称和法定代表人姓名、受权人全称和主要负责人姓名、授权范围和期限、越权责任追究以及授权人认为需要明确的其他事项等内容。授权人与受权人应当在授权书上签字和盖章。

　　（六）管理中心实行法人内部授权管理的有关规定应经管委会审议后实施；授权书签订后报管委会和上级住房公积金行政监管部门备案。

　　四、加强内部控制和监督管理

　　（一）管理中心根据设区城市编制管理部门核准的人员编制和业务需要，择优聘用工作人员。业务经办网点的工作人员由管理中心委派。分支机构在核定的编制内择优聘用工作人员，办理有关录用手续。分支机构负责人由管理中心聘任，经管委会提名，可兼任管理中心副主任。

　　（二）管理中心的管理费用按照有关规定实行“收支两条线”管理。业务经办网点的日常办公经费由管理中心统一管理、拨付和核算。分支机构按年度编制管理费用预算，由管理中心汇总报设区城市财政部门统一批复。分支机构按照批准的数额从其增值收益中通过管理中心上交财政部门，管理中心将财政部门拨付的相应的管理费用如数拨付到分支机构的管理费用账户内，由分支机构按规定使用并进行核算。

　　（三）管理中心要加强内部管理和控制制度建设，建立岗位责任、档案管理、稽核和内部审计、考核、奖惩等制度，制定日常业务、费用收支等管理办法，统一业务操作规程，加强账户、现金和报账管理，防范资金风险。

　　（四）管理中心要加强对分支机构和业务经办网点授权管理执行情况的检查，定期进行业绩考核，根据考核和检查的结果，按规定及时调整授权范围。

　　（五）管理中心应通过网络管理系统，对分支机构和业务经办网点的日常业务活动进行监督。

　　（六）分支机构和业务经办网点应在授权范围内依法从事各项业务活动，超出授权范围从事业务活动的，管理中心要予以纠正；造成经济损失的，应追究其主要负责人和直接责任人的行政责任与经济责任，构成犯罪的，应移送司法机关追究有关人员的刑事责任。

　　五、其他

　　（一）各地可根据本意见，结合实际制定具体办法贯彻执行。

　　（二）本意见自发布之日起施行。

中华人民共和国建设部
中华人民共和国财政部
中国人民银行
二○○三年四月三日


财政部


财政部关于印发《外国政府贷款第一类项目财务代理委托协议》（范本）的通知
财政部




国家开发银行、中国进出口银行、中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建
设银行、交通银行：
根据我部下发的《关于外国政府贷款转贷管理的暂行规定》（财债字〔1999〕230号），对第一类项目，即指各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）作为借款人并承担偿还责任的项目，在贷款国政府批准项目后，我部与代理银行签署财务代理委托协议。经与国内有关
银行协商，我部制定了《外国政府贷款第一类项目财务代理委托协议》（范本），现印发给你们，并将有关问题通知如下：
一、对外国政府贷款项目进行分类管理是我部为进一步完善外国政府贷款国内转贷管理程序的重要措施之一，不涉及国内政府部门或银行与贷款国政府部门或银行签署金融协议的变更，即目前对外签署外国政府贷款金融协议时由我部作为借款人和国内银行作为借款人两种情况仍保持不
变。如今后随着我国金融体制的变化或因贷款国有特殊要求使借款人发生变化时，我部再作出相应调整。
二、代理银行代表我部与省级财政部门签订项目转贷协议前，应事先征求我部意见。协议签订后，应及时将转贷协议副本报我部备案。
三、转贷协议生效后，代理银行与省级财政部门对协议进行修改，需事先征得我部的书面同意。
四、我部近期将与国家外汇管理局就外国政府贷款偿还时的购汇等问题共同制定相应的管理办法，代理银行对外垫付资金购汇问题按其规定办理。
五、对中国进出口银行对外垫付资金的处理，按我部现行规定办理。

附件：外国政府贷款第一类项目财务代理委托协议（范本）

甲方：财政部
乙方：代理银行
根据中华人民共和国财政部与……（贷款国政府主管机构名称）签署的贷款协定（或会谈纪要），……（贷款国名称）同意向中国政府提供……（贷款金额和币种）的政府贷款用于（项目名称）。
……（省级财政部门名称，以下简称借款人）根据《关于外国政府贷款转贷管理的暂行规定》（财债字〔1999〕230号）确定该项目为第一类贷款项目。根据借款人的推荐，财政部（以下简称甲方）审核同意该项目由……（代理银行名称，以下简称乙方）负责外国政府贷款的财
务代理工作。
经协商，甲乙双方达成协议如下：
一、乙方根据甲方提供或乙方与贷款国金融机构为该项目签署的对外金融协议中规定的贷款条件（包括贷款金额、贷款利率、贷款期限及还款方式等）将贷款转贷给借款人。乙方不对项目进行评估，不承担贷款还本付息风险。
二、甲方委托乙方办理以下业务：
（一）要求借款人及时提交下列文件：
1．甲方关于同意该项目利用外国政府贷款的批复；
2．省级以上计划部门或经贸部门对项目可行性研究报告的批复和／或利用外资方案的批复；
3．代理银行要求的其他文件（由银行列明具体内容）。
（二）审查借款人提交的有关文件。在审查文件时，如果发现问题而无法办理转贷时，应及时报告甲方。
（三）代表甲方与借款人签订转贷协议。在转贷协议签订之前，乙方应将转贷协议草本报甲方确认，并在转贷协议签订后将副本报送甲方备案。
（四）建立必备的项目档案。
（五）根据借款人或借款人委托的采购公司提交的申请，按对外金融协议和转贷协议的规定办理贷款项下提款手续，并根据贷款机构或外方银行的提款回单，负责贷款的账务记录并通知借款人。
（六）按转贷协议的约定通知借款人偿还本息及支付费用。
（七）按对外金融协议的要求，办理贷款本息及费用的对外支付。
（八）受甲方委托对项目实施进行财务监督。
（九）如借款人未能按转贷协议的约定按时如数偿付到期的全部债务，乙方应进行催收，并应及时将催收情况报告甲方。
（十）负责贷款项目的统计工作，向财政部和国家外汇管理局报送项目统计资料。
（十一）受甲方委托，代表甲方与国外贷款机构或外方银行就项目执行、债务管理、统计数据等问题进行业务联系。
（十二）甲方委托的其他有关事项。
三、甲乙双方应就项目的执行情况定期交换意见。
四、乙方按甲方《关于印发〈外国政府贷款转贷手续费收取办法（试行）〉的通知》中的有关规定（财债字〔2000〕74号）收取转贷业务费。
五、如借款人未能有效履行还款责任而导致不能按期还本付息付费时，乙方应先行予以垫付。乙方应将对外垫付的本息、罚息及按国家规定可收取的有关费用的明细清单在下一个年度1月15日前上报甲方，并抄送借款人。甲方对乙方提交的清单审核无误后，将采取财政扣款措施，按
照实际发生额（包括本息、罚息和国家规定的可收取的有关费用）以相同币种或按实际拨付日银行外汇卖出价折算成的人民币在同一财政年度内拨付乙方。
六、乙方对外垫款所需的外汇将按甲方与国家外汇管理局的有关规定办理。
七、甲方如未在上述第五条限定的本财政年度以内拨付垫付资金，按违约支付额以发生时银行活期存款利率按日支付违约金。
八、对协议执行过程中发生的争议，甲乙双方应协商解决。
九、本协议经双方签字盖章后生效，有效期截止到该项目对外金融协议及转贷协议执行完毕。
十、在本协议有效期内，如需对本协议进行修改或者补充，需经甲乙双方协商一致后，签订修改或补充的书面协议。修改或者补充的书面协议，与本协议具有同等效力，若与本协议有不同之处，以修改协议为准。
十一、本协议于 年 月 日在北京签署。本协议正本两份，副本一份。正本由甲乙双方各执一份，副本由借款人持有。
甲方：财政部 乙方：代理银行
（授权代表） （授权代表）



2000年7月12日