黑龙江省人民政府


黑龙江省人民政府关于违反现金管理法规的处罚规定
　
１９９０年１２月５日　黑龙江省人民政府令第十九号




　　第一条　为加强现金管理，维护现金管理秩序，促进商品生产和流通，及时查处违反现金管理法规的行为，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，结合我省实际情况，制定本规定。


　　第二条　在专业银行和其他金融机构开立帐户的单位（以下简称开户单位）以及专业银行和其他金融机构（以下简称开户银行），违反现金管理法规，尚未构成犯罪的行为，均依照本规定进行处罚。


　　第三条　本规定由各级人民银行负责组织实施。


　　第四条　开户单位违反现金管理法规，情节较轻的，由开户银行给予警告或通报批评。
　　开户单位违反现金管理法规，有下列情况之一的，由开户银行视其情节轻重，给予经济处罚：
　　（一）超出规定范围和限额使用现金，情节较重的，按超过额的１０－２０％处以罚款；情节严重的，按超过额的２０－３０％处以罚款。
　　（二）超出核定的库存现金限额留存现金，情节较重的，按超出额的１０－２０％处以罚款；情节严重的，按超出额的２０－３０％处以罚款。
　　（三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金，情节较重的，按凭证额的１０－２０％处以罚款，情节严重的，按凭证额的２０－３０％处以罚款。
　　（四）未经批准坐支或未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金，情节较重的，按坐支额的１０－２０％处以罚款；情节严重的，按坐支额的２０－３０％处以罚款。
　　（五）单位之间相互借用现金，情节较重的，按借用金额的１０－２０％处以罚款；情节严重的，按借用金额的２０－３０％处以罚款。


　　第五条　开户单位违反现金管理法规，有下列情况之一的，由开户银行一律给予经济处罚：
　　（一）保留帐外公款，金额较小的，按保留金额的１０－２０％处以罚款；金额较大的，按保留金额的２０－３０％处以罚款。
　　（二）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的，情节较轻的，按交易额的１０－２０％处以罚款；情节较重的，按交易额的２０－３０％处以罚款；情节严重的，按交易额的３０－５０％处以罚款。
　　（三）只收现金，拒收支票、银行汇票、本票，情节较轻的，按交易额的１０－２０％处以罚款；情节较重的，按交易额的２０－３０％处以罚款；情节严重的，按交易额的３０－５０％处以罚款。
　　（四）开户单位不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品，金额较小的，按购买金额的５０－７０％对买卖双方处以罚款；金额较大的，按购买金额的７０－１００％对买卖双方处以罚款。
　　（五）用转帐凭证套取现金，金额较小的，按套取金额的３０－４０％处以罚款，金额较大的，按套取金额的４０－５０％处以罚款。
　　（六）编造用途套取现金，金额较小的，按套取金额的３０－４０％处以罚款；金额较大的，按套取金额的４０－５０％处以罚款。
　　（七）利用帐户替其他单位或个人套取现金，情节较轻的，按套取金额的３０％处以罚款；情节较重的，按套取金额的４０％处以罚款；情节严重的，按套取金额的５０％处以罚款。
　　（八）将单位和现金收入以个人储蓄方式存入银行的，金额较小的，按存入金额的３０－４０％处以罚款；金额较大的，按存入金额的４０－５０％处以罚款。
　　（九）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，情节较轻的，按发行额或流通额的３０％处以罚款；情节较重的，按发行额或流通额的４０％处以罚款；情节严重的，按发行额或流通额的５０％处以罚款。


　　第六条　开户单位屡次违反现金管理法规，情节严重的，开户银行可在一定期限内停止其现金支付（计划内工资和农副产品采购款除外）或改变结算方式。


　　第七条　开户单位阻挠、拒绝人民银行或开户银行对其进行现金管理检查的，人民银行或开户银行有权停止其现金支付。


　　第八条　开户银行违反现金管理法规，有下列情况之一的，由当地人民银行负责查处：
　　（一）开户银行对开户单位超范围使用现金给予支付的，对主要责任者给予警告或通报批评；
　　（二）开户银行用凭证顶替业务库存现金的，对主要责任者给予警告或通报批评；
　　（三）开户银行对开户单位不按有关规定提取工资给予支付的，对直接责任者给予警告，并追究行政领导责任；
　　（四）开户银行随意缩短对开户单位现金收款时间的，对主要责任者给予警告或通报批评；
　　（五）开户银行不顾整体利益，以放松现金管理为条件，争拉存款客户的，对主要责任者给予警告、通报批评，直至停止办理现金结算业务；
　　（六）开户银行对开户单位违反现金管理法规的行为不及时处理的，对直接责任者给予警告或通报批评，并追究其行政领导责任。


　　第九条　人民银行和开户银行的现金管理工作人员徇私舞弊，贪污受贿，玩忽职守的，按干部管理权限给予行政处分和经济处罚，并收回其《现金管理检查证》，直至调离现金管理岗位。


　　第十条　违反现金管理法规构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。


　　第十一条　罚款由当地人民银行（包括信托投资公司、城市信用社的罚款）、各专业银行统一上缴同级财政部门。


　　第十二条　开户单位对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，并可在接到处罚决定之日起十日内向当地人民银行申请复议；人民银行应在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可在收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。


　　第十三条　中外合资和中外合作经营企业的具体现金管理和处罚办法，另行规定。


　　第十四条　本规定由省人民银行负责解释。


　　第十五条　本规定与国家规定抵触时，执行国家规定；本省以往规定与本规定抵触的，执行本规定。


　　第十六条　本规定自公布之日起施行。

湖北省荆州市人民政府


荆州市住房公积金归集、提取管理办法

荆州市人民政府令第82号


《荆州市住房公积金归集、提取管理办法》已经2010年9月20日市人民政府常务会议审议通过,现予公布,自2010年12月1日起施行。

代理市长 李建明

二○一○年十一月五日

荆州市住房公积金归集、提取管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强本市住房公积金管理,根据国务院《住房公积金管理条例》、《湖北省住房公积金管理实施办法》、《湖北省住房公积金归集、提取管理办法》及其他有关规定,结合我市实际,制定本办法。

第二条 荆州市行政区域内(含江北农场)职工住房公积金账户设立、缴存、提取、转移(以下统称公积金业务)及其管理等适用本办法。

本办法所称住房公积金,是指国家机关、事业单位、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其职工缴存的长期住房储金。

第三条 荆州市住房公积金管理委员会是住房公积金管理的决策机构,负责审议住房公积金缴存比例、归集使用计划与执行情况、财务收支预决算,以及增值收益分配等重大事项。

第四条 荆州住房公积金管理中心(以下简称管理中心)是市人民政府设立的不以营利为目的的独立的事业单位,负责编制、执行住房公积金的归集、使用计划和核算,以及审批住房公积金的提取、使用等事项。

管理中心直属营业部、荆州区营业部、沙市区营业部受理荆州城区范围内的住房公积金业务;各县(市)办事处受理本辖区范围内的公积金业务。

第五条 职工住房公积金按照“管委会决策、管理中心运作、银行专户存储、财政监督”的原则实行管理。

第六条 住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房,任何单位和个人不得挪作他用。

第二章 账户设立和缴存

第七条 管理中心在受委托银行设立住房公积金专户。单位应当到住房公积金管理中心营业部或办事处(以下统称公积金业务办理机构)办理住房公积金缴存登记,经管理中心审核后,办理单位及职工住房公积金账户设立手续。每个职工只能设立一个住房公积金账户。

第八条 职工个人缴存的住房公积金,由所在单位每月从其工资中代扣代缴。单位应当于每月发放职工工资之日起5日内将单位缴存的和为职工代缴的住房公积金汇缴到住房公积金专户内,由公积金业务办理机构计入职工个人公积金账户,属职工个人所有。

第九条 个体工商户、自由职业者可以个人名义在公积金业务办理机构设立住房公积金账户。

第十条 新设立的单位,应当在设立之日起30日内持单位设立批准文件及单位相关证明材料到所属公积金业务办理机构办理开户、缴存手续。

第十一条 单位和职工个人住房公积金的月缴存额为职工工资基数与缴存比例的乘积。

第十二条 职工住房公积金的月缴工资基数,为职工本人上一年度月平均工资。新参加工作的职工,月缴工资基数为参加工作的第二个月工资总额;新调入职工的月缴工资基数,为职工本人当月工资总额。职工工资总额,按国家统计局《关于工资总额组成的规定》(统制字[1990]1号文)的标准计算。个体工商户、自由职业者住房公积金月缴存基数,由管理中心根据其收入情况,在当地上一年度在职职工平均工资的1到3倍之间核定。

第十三条 职工和单位住房公积金的缴存比例各不低于6%,不高于12%;个体工商户、自由职业者的缴存比例不低于12%,不高于24%。

第十四条 各单位每年1月核对一次单位和职工个人公积金账目,并根据上年职工工资变动情况核定当年公积金月缴存额,职工公积金月缴存额一经核定,一年不变。

第十五条 单位应当按时足额缴存住房公积金,不得逾期缴存或少缴。缴存住房公积金确有困难的单位,经本单位职工代表大会或者工会讨论通过,管理中心核实批准后可以降低缴存比例或者缓缴。单位经济效益好转后,再提高缴存比例或补缴。缓缴期限不得超过一年,一年后仍不能缴存的,可继续申请缓缴。

第十六条 漏缴、欠缴、少缴住房公积金的单位,可申请为职工补缴。单位或个人已缴额与补缴额之和不得超过补缴期所规定的缴存额上限;从未建立公积金的单位,补缴时间原则上不得早于1999年4月。

第三章 提 取

第十七条 购买、建造、翻建、大修自住房,提供本人身份证、单位审核同意的《住房公积金提取审批表》和以下规定的资料,可以申请提取不超过购房总额或修建预算总额的住房公积金账户余额:

(一)购买商品房、经济适用房、还迁房,提供时间不超过一年的《商品房买卖合同》或《房屋还迁合同》、首付30%(购买90㎡以下的首付20%)购房款的合规发票;

(二)购买二手房,提供时间不超过一年缴纳契税发票和已交易过户的《房屋所有权证》;

(三)购买按房改政策规定出售的公有住房,提供时间不超过一年的房屋评估定价表、汇总表、缴款通知书;

(四)建造自有住房,提供土地使用权属证书和时间不超过一年的县(市)、区级以上规划部门核发的《建设工程规划许可证》;

(五)翻建、大修自有住房,提供《房屋所有权证》和时间不超过一年的《房屋安全鉴定书》及大修工程预算。

依照上述条款规定提取住房公积金的,每次提取时间须间隔一年。

第十八条 符合以下住房公积金提取条件的人员,提供本人身份证、单位审核同意的《住房公积金提取审批表》和以下规定的资料,可以申请提取住房公积金账户余额并销户:

(一)退休人员,提供本人《退休证》;

(二)男职工年满50周岁、女职工年满45周岁的下岗失业人员,提供《下岗失业证》或《解除劳动关系合同》;

(三)下岗失业享受最低生活保障的职工,提供《城镇居民最低生活保障金领取证》和《下岗失业证》或《解除劳动关系合同》;

(四)出境定居人员,提供出境定居证明、与单位解除劳动关系的证明;

(五)完全丧失劳动能力的人员,提供《解除劳动关系合同》和丧失劳动能力证件;

(六)职工死亡或被宣告死亡的,提供职工死亡或被宣告死亡的证件、继承人或受遗赠人合法身份证明。

第十九条 个体工商户、自由职业者按时缴存住房公积金达两年以上且没有发生贷款或担保的,可申请提取住房公积金账户余额并销户。

第二十条 尚未还清住房公积金购房贷款的职工,正常还款一年后,可提供本人身份证、《借款合同》、还款凭证、单位审核同意的《住房公积金提取审批表》,提取公积金提前部分还贷或提前全部结清贷款。提前部分还贷的,每次提取时间须间隔一年。

第二十一条 符合购买、建造、翻建、大修自住住房提取条件的职工,可以同时申请提取其配偶的住房公积金。申请提取配偶住房公积金,除提供上述规定资料外,还须提供配偶的身份证和可证明为其配偶的有效证件。

第二十二条 购买、建造、翻建的房屋,产权属多人共有的,共有人及其相关人员提取住房公积金之和不得超过购买、建造、翻建房屋的房价总额。

第二十三条 房租超过家庭收入30%的,提供夫妻双方无自有住房证明、合规的租赁合同和缴租发票及家庭收入证明,可以申请提取不超过合同期内实际支付房租的数额;租赁合同期满后,符合房租支取条件的,一年后可以再次申请。

第二十四条 提取住房公积金,一般由本人办理提取手续。因特殊原因,本人确实无法亲自办理的,也可以由被委托人提供委托提取公证书和代办人身份证原件、复印件办理。

第四章 变更与转移

第二十五条 单位发生合并、分立、撤销、解散或破产等情况,应当自发生之日起30日内,由原单位或清算组到所属住房公积金业务办理机构办理变更或注销登记。单位注销,原单位应核准其职工的相关信息,并为其办理公积金账户转移或封存手续。

第二十六条 缴存人因退休、退职、停薪、调离、终止劳动关系等各种原因停缴职工住房公积金,其所在单位应当在当月汇缴前办理住房公积金缴存变更事宜,填报《荆州住房公积金汇缴变更清册》(以下简称《变更清册》),并到公积金业务办理机构办理公积金账户封存或转出手续。

第二十七条 单位录(聘)用、调入职工,应当自录(聘)用、调入之日起30日内,到公积金业务办理机构办理缴存登记,填报《变更清册》,为该职工办理公积金账户设立或转入手续。

第二十八条 缴存人在荆州市区域内调换单位,由调出单位填报《变更清册》,在调出单位公积金业务办理机构办理转出手续;办理转出业务受理人员通知调入地公积金业务办理机构,督促调入单位及时填报《变更清册》,办理转移手续。

第二十九条 缴存人调出荆州市区域外,由缴存人提供调入地公积金业务办理机构的全称、准确账号和调出单位填报的《变更清册》,到调出单位公积金业务办理机构办理资金转出手续;调入单位未建立住房公积金制度,资金暂不转出,由调出单位填报《变更清册》,公积金业务办理机构将缴存人账户暂时封存。

第三十条 外地调入本市,凭调入单位填报的《变更清册》和转入资金的有效凭证办理转移手续。

第三十一条 缴存人姓名、身份证号等信息发生变更,应当在变更之日起30日内,填报《荆州住房公积金信息变更申请表》,到原公积金业务办理机构办理信息变更手续。

第五章 结息和查账

第三十二条 每年6月30日为个人住房公积金账户结息日,管理中心按国家规定的利率及计算方式为职工个人账户结算利息。职工个人住房公积金账户余额,当年缴存部分按结息日人民银行挂牌公告的活期存款利率计息,结息后转入上年结转户;上年结转的本息按结息日人民银行挂牌公告的3个月定期整存整取利率计息,利息转入个人账户。

第三十三条 单位查账,由单位指定办理住房公积金相关手续的专人,持本人身份证到公积金业务办理机构查阅。

第三十四条 个人查账,可按管理中心提供的方式查询。

第六章 罚则

第三十五条 单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的,由管理中心责令限期办理;逾期不办理的,处1万元以上5万元以下的罚款。

第三十六条 单位逾期不缴或者少缴住房公积金的,由管理中心责令限期缴存;逾期仍不缴存的,可以依法申请人民法院强制执行。

第七章 附则

第三十七条 本办法具体应用中的问题由荆州住房公积金管理中心负责解释。

第三十八条 本办法有效期5年,自2010年12月1日起施行。